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연봉과 실제로 받는 월급이 다르다고 느껴지시나요? 실수령액을 정확하게 계산하는 방법과 세금 공제 항목을 상세히 알려드립니다.
1. 연봉과 실수령액의 차이
연봉이란 회사에서 지급하기로 약속한 총 급여 금액이며, 세금 및 공제 항목이 차감된 후 실제로 받는 금액을 실수령액이라고 합니다. 일반적으로 연봉이 높아질수록 세금이 증가하며, 각종 공제 항목에 따라 실수령액이 달라집니다.
1.1 실수령액이 줄어드는 이유
- 소득세, 지방소득세 등 소득에 따라 부과되는 세금
- 국민연금, 건강보험, 고용보험 등의 4대 보험료 공제
- 퇴직연금(DC형, IRP) 또는 기업 복지 차원의 추가 공제 항목
2. 연봉 실수령액 계산 공식
실수령액을 계산하는 기본 공식은 다음과 같습니다.
실수령액 = 연봉 - (소득세 + 지방소득세 + 국민연금 + 건강보험 + 장기요양보험 + 고용보험)
이제 각 공제 항목을 자세히 살펴보겠습니다.
3. 세금 및 4대 보험 공제 항목
3.1 소득세
소득세는 근로자의 연봉 구간에 따라 누진세율이 적용됩니다.
| 과세표준 (연소득) | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1,200만 원 이하 | 6% | 0원 |
| 1,200만 원 ~ 4,600만 원 | 15% | 108만 원 |
| 4,600만 원 ~ 8,800만 원 | 24% | 522만 원 |
| 8,800만 원 ~ 1억5천만 원 | 35% | 1,490만 원 |
| 1억5천만 원 ~ 3억 원 | 38% | 1,940만 원 |
| 3억 원 ~ 5억 원 | 40% | 2,540만 원 |
| 5억 원 초과 | 42% | 3,540만 원 |
3.2 지방소득세
소득세의 10%가 지방소득세로 부과됩니다.
3.3 4대 보험료
4대 보험료는 근로자가 부담하는 비율이 정해져 있습니다.
- 국민연금: 월 급여의 4.5% (회사와 동일 부담)
- 건강보험: 월 급여의 3.495% (회사와 동일 부담)
- 장기요양보험: 건강보험료의 12.81%
- 고용보험: 월 급여의 0.9% (회사 부담 비율은 0.9~1.65%)
4. 연봉별 실수령액 예시
4.1 연봉 3,000만 원 실수령액
세금 및 4대 보험을 공제한 후 월 실수령액:
약 230~240만 원4.2 연봉 5,000만 원 실수령액
세금 및 4대 보험을 공제한 후 월 실수령액:
약 340~350만 원4.3 연봉 7,000만 원 실수령액
세금 및 4대 보험을 공제한 후 월 실수령액:
약 460~470만 원5. 실수령액을 늘리는 방법
- 연말정산 시 세액공제 항목 적극 활용
- 소득공제 혜택이 있는 연금저축, IRP 활용
- 급여 외 추가 소득을 위한 비과세 혜택 활용
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